法人保険・役員退職金・事業承継の基本

法人と個人、資金・税務・株式・後継者を分けて考える

法人が関係するFP問題では、法人契約の保険、役員退職金、事業承継などを扱います。法人の資産・利益と個人の財産・所得を混同せず、後継者、株式、資金、税務の関係を整理します。

FP2級では、制度の名称だけでなく、対象者、要件、期限、例外、計算の前提を組み合わせて判断します。問題の法令基準日と現行制度を分けて確認します。

確認するポイント

• 法人保険の契約当事者
• 役員退職金の基本的な位置付け
• 自社株式・後継者・資金の課題
• 事業承継と相続・贈与
• 税務・会社法・契約の確認

法人保険・退職金・事業承継は税務・法務・会社の状況により扱いが異なります。実務は税理士、弁護士、中小企業診断士などに確認してください。

問題演習での確かめ方

正答を覚えるだけでなく、人物・家族・資産・契約・法令基準日のどれが判断の根拠かを確認します。計算は単位、税引前後、割合、期間を先に書き出します。

この記事は試験学習のための一般的な整理です。保険、投資、税務、相続、不動産について、個別の契約・申告・投資・法的判断を示すものではありません。

公式情報を確認する

FP技能検定の試験方式・日程・法令基準日や、各制度の詳細は更新されます。日本FP協会の試験要綱を確認してください。最終確認日: 2026年7月24日。

日本FP協会 2級・3級FP技能検定試験要綱

5問から確認する

学科・実技のどちらで迷ったかを記録し、6分野別の復習へ戻ります。

FP2級の問題を5問解く