確定拠出年金・企業年金・退職金の基本

老後資金は公的年金・企業年金・個人の資産を分ける

老後資金に関する問題では、公的年金に加え、企業年金、確定拠出年金、退職金、個人の資産形成が関係します。拠出する人、運用する人、受け取り方、税務上の扱いを分けます。

FP2級では、制度の名称だけでなく、対象者、要件、期限、例外、計算の前提を組み合わせて判断します。問題の法令基準日と現行制度を分けて確認します。

確認するポイント

• 確定拠出年金の拠出・運用の考え方
• 企業年金の位置付け
• 退職金と年金の受取方法
• 公的年金との関係
• 税務・加入要件・受給開始の確認

加入要件、拠出限度、受取条件、税務は制度・勤務先・時期で異なります。実際の手続は勤務先、運営管理機関、年金機関、税理士に確認してください。

問題演習での確かめ方

正答を覚えるだけでなく、人物・家族・資産・契約・法令基準日のどれが判断の根拠かを確認します。計算は単位、税引前後、割合、期間を先に書き出します。

この記事は試験学習のための一般的な整理です。保険、投資、税務、相続、不動産について、個別の契約・申告・投資・法的判断を示すものではありません。

公式情報を確認する

FP技能検定の試験方式・日程・法令基準日や、各制度の詳細は更新されます。日本FP協会の試験要綱を確認してください。最終確認日: 2026年7月24日。

日本FP協会 2級・3級FP技能検定試験要綱

5問から確認する

学科・実技のどちらで迷ったかを記録し、6分野別の復習へ戻ります。

FP2級の問題を5問解く