生命保険を使った相続対策。受取人・非課税枠・注意点

死亡保険金は契約関係と相続税上の扱いを分けて確認する

生命保険は、死亡時に受取人へ資金を渡す仕組みとして相続分野でも扱われます。契約者、保険料負担者、被保険者、受取人の関係により税務上の扱いが変わるため、保険金額だけで判断しないことが大切です。

FP2級では、制度の名称だけでなく、対象者、要件、期限、例外、計算の前提を組み合わせて判断します。問題の法令基準日と現行制度を分けて確認します。

確認するポイント

• 契約者・保険料負担者・被保険者・受取人
• 死亡保険金と受取人固有の権利
• 相続税の非課税限度額の考え方
• 遺産分割・遺留分との関係
• 契約変更・保険料負担・法令基準日の確認

死亡保険金の税務・民法上の扱いは契約内容、相続人、保険料負担、法令基準日で異なります。実際の契約・相続・申告は保険会社、国税庁、税理士、弁護士などに確認してください。

問題演習での確かめ方

正答を覚えるだけでなく、人物・家族・資産・契約・法令基準日のどれが判断の根拠かを確認します。計算は単位、税引前後、割合、期間を先に書き出します。

この記事は試験学習のための一般的な整理です。保険、投資、税務、相続、不動産について、個別の契約・申告・投資・法的判断を示すものではありません。

公式情報を確認する

FP技能検定の試験方式・日程・法令基準日や、各制度の詳細は更新されます。国税庁 死亡保険金を受け取ったときを確認してください。最終確認日: 2026年7月24日。

国税庁 死亡保険金を受け取ったとき

5問から確認する

学科・実技のどちらで迷ったかを記録し、6分野別の復習へ戻ります。

FP2級の問題を5問解く