非上場株式・事業承継・自社株評価の基本

事業承継は後継者・株式・資金・税務を同時に確認する

事業承継では、後継者へ経営権を移すことと、自社株などの財産を承継することが関係します。非上場株式の評価、相続・贈与、資金、他の相続人との関係を分けて考えます。

FP2級では、制度の名称だけでなく、対象者、要件、期限、例外、計算の前提を組み合わせて判断します。問題の法令基準日と現行制度を分けて確認します。

確認するポイント

• 非上場株式と議決権
• 自社株評価の基本的な位置付け
• 後継者・他の相続人との関係
• 相続・贈与・納税資金
• 会社法・税務・契約の確認

非上場株式評価・事業承継税制・相続は非常に専門的で、個別事情の影響が大きい分野です。実務は税理士、弁護士などに確認してください。

問題演習での確かめ方

正答を覚えるだけでなく、人物・家族・資産・契約・法令基準日のどれが判断の根拠かを確認します。計算は単位、税引前後、割合、期間を先に書き出します。

この記事は試験学習のための一般的な整理です。保険、投資、税務、相続、不動産について、個別の契約・申告・投資・法的判断を示すものではありません。

公式情報を確認する

FP技能検定の試験方式・日程・法令基準日や、各制度の詳細は更新されます。日本FP協会の試験要綱を確認してください。最終確認日: 2026年7月24日。

日本FP協会 2級・3級FP技能検定試験要綱

5問から確認する

学科・実技のどちらで迷ったかを記録し、6分野別の復習へ戻ります。

FP2級の問題を5問解く