贈与税・相続税・配偶者控除の考え方。FP3級対策

贈与か相続か、いつ取得するか、どの制度を使うかを分ける

贈与税と相続税では、財産を取得する時期や方法、適用される制度が異なります。相続・贈与に関する控除や配偶者に関する制度は、対象者、要件、期限、法令基準日を確認して考えます。

FP3級では、制度名、対象者、要件、期限、計算の前提を区別して読むことが重要です。生活に身近なテーマでも、試験で問う制度上の条件と個別の家計判断は分けて確認します。

確認するポイント

• 生前贈与と相続による取得
• 贈与税・相続税の基本的な考え方
• 控除・特例を確認する順番
• 配偶者に関する制度の位置付け
• 申告期限・評価・制度改正の確認

控除額、税率、特例の適用要件は改正・個別事情の影響を受けます。実際の贈与・相続・申告は国税庁等の公式情報と税理士などに確認してください。

問題演習での確かめ方

正答を覚えるだけでなく、誰に、いつ、どの条件で適用される説明かを確認します。数字が含まれる問題では、問題の法令基準日と単位を先に見てから計算します。

この記事は試験学習のための一般的な整理です。保険、投資、税務、相続、不動産について、個別の契約・申告・投資判断を示すものではありません。

公式情報を確認する

FP技能検定の試験方式・日程・法令基準日や、各制度の詳細は更新されます。日本FP協会の試験要綱を確認してください。最終確認日: 2026年7月24日。

日本FP協会 2級・3級FP技能検定試験要綱

5問から確認する

制度・用語・計算のどこで迷ったかを確認し、該当する分野を復習します。

FP3級の問題を5問解く