FP3級

生命保険の契約者・被保険者・受取人と税金の基本

FP3級の生命保険を、契約者、被保険者、受取人、保険料負担者、保険金受取人の関係と税の考え方から整理します。

公開日: 2026年7月23日

更新日: 2026年7月23日

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保険では誰が契約し、誰に掛け、誰が受け取るかを分ける

生命保険の課税関係を考える際は、契約者、被保険者、保険料を負担する人、保険金を受け取る人の関係を確認します。保険の種類だけで判断せず、当事者の組合せを図にします。

FP3級では、制度名、対象者、要件、期限、計算の前提を区別して読むことが重要です。生活に身近なテーマでも、試験で問う制度上の条件と個別の家計判断は分けて確認します。

保険金の税務上の扱いは契約形態・受取方法・法令基準日により異なります。個別の契約や申告は保険会社・税理士などへ確認してください。

正答を覚えるだけでなく、誰に、いつ、どの条件で適用される説明かを確認します。数字が含まれる問題では、問題の法令基準日と単位を先に見てから計算します。

この記事は試験学習のための一般的な整理です。保険、投資、税務、相続、不動産について、個別の契約・申告・投資判断を示すものではありません。

FP技能検定の試験方式・日程・法令基準日や、各制度の詳細は更新されます。日本FP協会の試験要綱を確認してください。最終確認日: 2026年7月24日。

制度・用語・計算のどこで迷ったかを確認し、該当する分野を復習します。

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